Die Kryptoindustrie in den USA steht erneut unter dem Druck der Regulierungsbehörden, und diesmal gerät der DeFi-Sektor ins Visier. Regulierungsbehörden streben an, DeFi-Plattformen als Broker zu klassifizieren, wodurch diese verpflichtet werden, vertrauliche Nutzerdaten zu Transaktionen offenzulegen.
Die überarbeiteten Vorschriften sollen ab 2027 für den Verkauf digitaler Vermögenswerte gelten. Broker müssen bis 2026 beginnen, die erforderlichen Transaktionsdaten zu sammeln und zu melden. Es wird erwartet, dass diese Vorschriften zwischen 650 und 875 DeFi-Broker und bis zu 2,6 Millionen US-Steuerzahler betreffen.
Die neuen Regeln stoßen bereits auf heftige Kritik in der Community, wobei Klagen gegen die IRS unter Krypto-Enthusiasten positiven Schwung erzeugen.
— Brian Armstrong (@brian_armstrong) December 30, 2024
Was die IRS-Vorschriften für die Branche bedeuten
Die IRS hat neue Vorschriften veröffentlicht, die Broker dazu verpflichten, digitale Vermögenstransaktionen zu melden. Durch die Ausweitung bestehender Meldepflichten auf Schnittstellenplattformen klassifizieren die endgültigen Vorschriften nun DeFi-Schnittstellen als Broker.
Das Dokument gilt nicht allgemein für alle DeFi-Anwendungen oder deren Dezentralisierungsgrad. Stattdessen definiert es Broker als Plattformen, die Transaktionen erleichtern, einschließlich Gruppen von Personen, die an der Transaktionsabwicklung beteiligt sind – unabhängig davon, ob sie durch eine juristische Person handeln.
Die Meldepflichten richten sich an Schnittstellenplattformen, die Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten für Kunden ermöglichen, im Wesentlichen also an dezentrale Börsen.
Einfach ausgedrückt: Wenn eine DeFi-Plattform den Austausch oder Verkauf digitaler Vermögenswerte erleichtert, selbst durch Smart Contracts, und ausreichend Kontrolle oder Einfluss auf den Transaktionsprozess ausübt, könnte sie unter die Definition eines Brokers fallen.
Die endgültige Regelung besagt:
Das Finanzministerium und die IRS haben in diesen endgültigen Vorschriften entschieden, dass nur DeFi-Teilnehmer, die als Handels-Front-End-Dienstleister agieren, als Broker behandelt werden sollten.
Daraufhin haben die Blockchain Association und der Texas Blockchain Council eine Klage gegen die IRS eingereicht.
Today, @BlockchainAssn, @fund_defi, and @TXblockchain_ filed a lawsuit challenging the IRS’ broker rulemaking.
— Blockchain Association (@BlockchainAssn) December 28, 2024
This rule – as the countless comment letters warned – risks crippling the U.S. digital asset sector.https://t.co/D8VsDpNJvW pic.twitter.com/8HDvpIhBHC
Kristin Smith, CEO der Blockchain Association, erklärte auf X, dass die Klage argumentiere, dass die IRS-Regeln gegen das Administrative Procedure Act und verfassungsmäßige Rechte verstoßen.
Die IRS hält dagegen, dass die Vorschriften DeFi wie jede andere Branche behandeln und darauf hinweisen, dass Broker-Vorschriften seit über 40 Jahren existieren:
Das Finanzministerium und die IRS lehnen die Auffassung ab, dass diese endgültigen Regeln eine Voreingenommenheit gegenüber der DeFi-Branche widerspiegeln oder die rechtmäßige Einführung dieser Technologie durch konforme Kunden behindern.
Der Kampf gegen die Vorschriften
Die neuen IRS-Vorschriften haben naturgemäß Bedenken unter Blockchain-Entwicklern und Befürwortern von DeFi ausgelöst.
Katherine Minarik, Chief Legal Officer von Uniswap, stellte die Legitimität der Entscheidung der IRS infrage und argumentierte, dass die Vorschriften DeFi-Plattformen fälschlicherweise als Broker einstufen und angefochten werden müssten.
Yep, @CampbellJAustin beat me to it. Reading fast here, but it sure does seem like the IRS says they’re regulating “any service effectuating transactions” as brokers… then goes on to classify DeFi tech as brokers… because it is involved in just a *part* of a transaction… as… https://t.co/H6zBG5sIK8 pic.twitter.com/j4dYzhuZJO
— Katherine Minarik (@MinarikLaw) December 27, 2024
Uniswap-CEO Hayden Adams schloss sich diesen Bedenken an und äußerte die Hoffnung, dass die Vorschriften entweder durch den Congressional Review Act (CRA) oder rechtliche Herausforderungen aufgehoben werden.
Einige Rechtsexperten argumentieren, dass die neuen IRS-Vorschriften die Privatsphäre der DeFi-Nutzer verletzen. Marisa Coppel, Leiterin der Rechtsabteilung der Blockchain Association, bezeichnete die Vorschriften als Eingriff in die Privatsphäre, der diese aufstrebende Technologie aus dem Land vertreiben könnte.
6/ DeFi enables users to participate in a more equitable financial system. But the government is now forcing intermediaries where none exist, creating more risk and more opportunity for inequity. We need to protect DeFi technology, not destroy it.
— Marisa Tashman Coppel (@MTCoppel) December 28, 2024
Unterdessen untersuchen andere Branchenanalysten mögliche Wege für DeFi-Plattformen, falls die Vorschriften in Kraft bleiben. Alex Thorn, Forschungsleiter bei Galaxy Digital, schlug vor, dass Plattformen entweder die Broker-Anforderungen erfüllen, den Zugang für US-Nutzer einschränken oder als dezentrale Anwendungen mit begrenztem Nutzerengagement und ohne Transaktionsgebühren agieren könnten, um die Broker-Klassifizierung zu umgehen.
Der Ausgang der Klage wird entscheiden, ob DeFi ein Treiber für Innovation in den USA bleibt oder Zuflucht in regulatorisch freundlicheren Ländern suchen
HODL Team
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